Полезно знать.....

Страница 4 из 4 Предыдущий  1, 2, 3, 4

Предыдущая тема Следующая тема Перейти вниз

Re: Полезно знать.....

Сообщение автор Андрей Захаров в Пт 7 Июл 2017 - 11:20

Положение Банка России 550-П от 20 июля 2016 года установило порядок информирования банков о случаях отказа:
1) от проведения операций,
2) от заключения договора банковского счета (вклада),
3) от расторжения договора банковского счета (вклада).

Имеются в виду отказы на основании федерального закона 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Рассылка информации об отказах должна была начаться 26 июня 2017 года. По сообщениям СМИ, банки получили первую информацию 27—28 июня; файлы, рассылаемые ЦБ, содержат информацию о десятках тысяч юридических и физических лиц, а также индивидуальных предпринимателей. Причем эти списки постоянно пополняются.

Механизм формирования этих данных выглядит так: банки направляют информацию об отказах Центробанку, ЦБ передает информацию Росфинмониторингу, Росфинмониторинг обрабатывает информацию и передает ЦБ, и, наконец, ЦБ пересылает ее банкам.

Непонятно, как распространение информации об отказах соотносится с понятием банковской тайны — атавизмом, который еще сохраняется в законе «О банках и банковской деятельности». Статья 36 этого закона гласит: «Кредитная организация, Банк России … гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов». А ведь информация об отказах доводится до сведения не только кредитных организаций, но и некредитных финансовых организаций, в том числе МФО. С таким же успехом можно было бы опубликовать эту информацию на каком-нибудь общедоступном сайте. Не исключено, что списки отказников появятся на «Горбушке».

Хотя, конечно, почти во всех договорах банков с клиентами уже содержатся пункты о том, что клиент согласен на обработку персональных данных и передачу ее третьим лицам в целях исполнения договора.

Для того чтобы формально соблюсти приличия, в вышеупомянутый закон 115-ФЗ была внесена поправка:
«13.3. Центральный банк Российской Федерации доводит полученную от уполномоченного органа (Росфинмониторинга. — Прим. автора) в соответствии с пунктом 13.2 настоящей статьи информацию до сведения кредитных организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг, страховых организаций (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования), страховых брокеров, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, кредитных потребительских кооперативов, в том числе сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовых организаций, обществ взаимного страхования, негосударственных пенсионных фондов, ломбардов в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом. Указанные организации учитывают эту информацию при определении степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а также при принятии решений в соответствии с пунктом 5.2 настоящей статьи».

Попадание в этот список — как черная метка. Хотя банки не обязаны отказывать в обслуживании на основании присутствия клиента в черном списке, однако кто захочет рисковать лицензией и связываться с «прокаженным»? Можно ожидать, что эта новация повысит спрос на предприятия-однодневки. А вот что делать физлицам, которые попали в эти списки? Дожидаться второй жизни?

Причем механизм исключения из списка отсутствует. Даже в тех случаях, когда физлицо или юрлицо попало в список по ошибке. А ведь попасть в список можно по совершенно формальной причине — например, банку не понравилось, что физлицо хочет положить на счет сумму свыше 600 тыс. рублей. Или слишком часто, по мнению сотрудника службы финансового мониторинга банка, совершает операции.
http://www.banki.ru/news/columnists/?id=9846628
Мнение автора может не совпадать с мнением редакции
Максим Осадчий-начальник аналитического управления БКФ

__________________________________________________
С уважением, Андрей Валерьевич Захаров
Республика Мордовия  г.Саранск
т.+7 927 180 75 74
В Контакте
Одноклассники
скайп.  agatazah1
avatar
Андрей Захаров
Лицензированный Частный Детектив
Лицензированный Частный Детектив

Сообщения : 566
Дата регистрации : 2015-11-17
Возраст : 56
Откуда : Саранск Мордовия

Вернуться к началу Перейти вниз

Re: Полезно знать.....

Сообщение автор Андрей Захаров в Вт 11 Июл 2017 - 13:41

Письмо ФНС России от 19.06.2017 N БС-4-21/11567@ "О форме представления сведений о недвижимом имуществе, зарегистрированных правах на недвижимое имущество и сделках с ним"


ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 19 июня 2017 г. N БС-4-21/11567@

О ФОРМЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
СВЕДЕНИЙ О НЕДВИЖИМОМ ИМУЩЕСТВЕ, ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫХ ПРАВАХ
НА НЕДВИЖИМОЕ ИМУЩЕСТВО И СДЕЛКАХ С НИМ

Информируем о том, что на официальном портале правовой информации 14.06.2017 опубликован приказ ФНС России от 10.04.2017 N ММВ-7-21/302@ "Об утверждении формы, формата представления сведений о недвижимом имуществе, зарегистрированных правах на недвижимое имущество и сделках с ним и о владельцах недвижимого имущества, а также порядка заполнения формы и признании утратившими силу отдельных положений приказа Федеральной налоговой службы от 13.01.2011 N ММВ-7-11/11@", номер опубликования 0001201706140039, зарегистрирован в Минюсте России 13.06.2017, регистрационный N 47018 (http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001201706140039) далее - Приказ.
Приказом, изданным во исполнение пунктов 4, 10 статьи 85 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ), предусматриваются следующие основные изменения в информационном обмене органов Росреестра с налоговыми органами:
1) возможность представления сведений об адресе объекта недвижимости, внесенном в Единый государственный реестр недвижимости (далее - ЕГРН) и структурированном в соответствии с требованиями к адресации объектов, в т.ч. на основании записей в Федеральной информационной адресной системе (в целях реализации Федерального закона от 28.12.2013 N 443-ФЗ и постановления Правительства Российской Федерации от 19.11.2014 N 1221 "Об утверждении Правил присвоения, изменения и аннулирования адресов");
2) представление сведений о кадастровой стоимости с указанием даты ее внесения в ЕГРН и даты начала применения, в т.ч. в случае изменения кадастровой стоимости вследствие исправления ошибок либо по решению комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или по решению суда (в целях реализации пункта 15 статьи 378.2, пункта 1 статьи 391, пункта 2 статьи 403 НК РФ);
3) указание признака включения объекта недвижимости в состав общего имущества собственников помещений в многоквартирном доме (в целях реализации подпункта 6 пункта 2 статьи 389, пункта 3 статьи 401 НК РФ);
4) представление сведений о дате снятия объекта недвижимости с кадастрового учета (в целях завершения налогового администрирования по объектам, прекратившим существование, в т.ч. снесенным, разрушенным);
5) представление сведений о назначении здания с типом жилое строение (в т.ч. в целях реализации пункта 2 статьи 401 НК РФ, пункта 9 части 5 статьи 8 Федерального закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ);
6) структурированное представление сведений об объектах недвижимости вида "гараж", "машино-место", "объект незавершенного строительства", "единый недвижимый комплекс" (в т.ч. в целях реализации пункта 1 статьи 401 НК РФ, Федерального закона от 03.07.2016 N 315-ФЗ);
7) исключение "дублирования" сведений об адресе (места нахождения) организации и физического лица - правообладателей объектов недвижимости;
Cool указание полной информации о цене сделки с объектом недвижимости, в т.ч. условий определения цены в натуральном выражении и размера арендной платы (в т.ч. в целях реализации статей 210, 217.1 НК РФ);
9) расширение реквизитного состава информации о разрешенном использовании земельного участка, об ограничении права на объект недвижимого имущества в связи с заключением концессионного соглашения, об ограничении права общей долевой собственности на недвижимое имущество, составляющее закрытый паевой инвестиционный фонд, владельцев инвестиционных паев в связи с заключением договора доверительного управления закрытым паевым инвестиционным фондом (в т.ч. в целях реализации статей 374, 378.1, пункта 1 статьи 388, статьи 394 НК РФ и приказа Минэкономразвития России от 01.09.2014 N 540 "Об утверждении классификатора видов разрешенного использования земельных участков");
10) указание полной информации о прекращении ранее возникших (до вступления в силу Федерального закона от 21.07.1997 N 122-ФЗ) прав на земельные участки (в т.ч. с учетом статьи 69 Федерального закона "О государственной регистрации недвижимости").
В целях реализации Приказа в ближайшее время будут подготовлены изменения в соглашение о взаимодействии Росреестра и ФНС России (от 03.09.2010 N ММВ-27-11/9/37) и в приказ Росреестра N П/302, ФНС России N ММВ-7-11/495@ от 12.08.2011 "Об утверждении Порядка обмена сведениями в электронном виде о зарегистрированных правах на недвижимое имущество (в том числе земельные участки) и сделках с ним, правообладателях недвижимого имущества и об объектах недвижимого имущества".
УФНС России по субъектам Российской Федерации необходимо довести настоящие разъяснения до сотрудников налоговых инспекций, осуществляющих администрирование налогов на имущество, и обеспечить применение положений Приказа.
УФНС России по Республике Крым и УФНС России по г. Севастополю необходимо довести положения Приказа до органов, осуществляющих государственную регистрацию прав на недвижимое имущество на территории соответствующих субъектов Российской Федерации.

Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
С.Л.БОНДАРЧУК

__________________________________________________
С уважением, Андрей Валерьевич Захаров
Республика Мордовия  г.Саранск
т.+7 927 180 75 74
В Контакте
Одноклассники
скайп.  agatazah1
avatar
Андрей Захаров
Лицензированный Частный Детектив
Лицензированный Частный Детектив

Сообщения : 566
Дата регистрации : 2015-11-17
Возраст : 56
Откуда : Саранск Мордовия

Вернуться к началу Перейти вниз

Re: Полезно знать.....

Сообщение автор Андрей Захаров в Чт 20 Июл 2017 - 11:14

Что и как могут получить органы правохрана и суды от ФНС...

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 7 июля 2017 г. N БС-4-11/13226@
ОБ ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ ПО ПРЕДОСТАВЛЕНИЮ СВЕДЕНИЙ
Федеральная налоговая служба поручает проинформировать государственные органы власти субъектов Российской Федерации, территориальные органы федеральных государственных органов, включая правоохранительные органы и органы судебной власти, о нижеследующем.
Необходимая информация, относящаяся к компетенции налоговых органов, может быть получена вышеуказанными органами в рамках законодательства Российской Федерации в электронном виде по одному из следующих вариантов.
1. Самостоятельно при использовании зарегистрированных и размещенных в системе межведомственного электронного взаимодействия (СМЭВ) в рамках реализации Федерального закона от 27.07.2010 N 210-ФЗ "Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг" сервисов ФНС России, в частности:
- "Сведения о доходах физических лиц по справкам 2-НДФЛ";
- "Сведения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (по форме 3-НДФЛ)";
- "Сведения о банковских счетах (вкладах) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем";
- "Предоставление сведений об ИНН физического лица на основании полных паспортных данных по запросу органов исполнительной власти";
- "Предоставление сведений об ИНН физического лица на основании данных о ФИО и дате рождения".
В соответствии с установленным порядком получатель сведений самостоятельно разрабатывает программное обеспечение - клиентскую часть к электронному сервису, используя Руководство пользователя и форматы, размещенные на технологическом портале СМЭВ (http://smev.gosuslugi.ru).
2. В виде файлов передачи данных в форматах, разработанных ФНС России.
Форматы размещены на сайте ФНС России www.nalog.ru на странице "О ФНС России" в рубрике "Взаимодействие с другими государственными учреждениями РФ" в ветке "Участникам межведомственного взаимодействия" под заголовком "Форматы представления в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений по запросам федеральных государственных органов, органов власти субъектов Российской Федерации, государственных корпораций (компаний), квалификационных коллегий судей, внебюджетных фондов социального назначения, иных юридических лиц".
В информационном письме необходимо также указать ссылку на рубрику Пользовательского меню Интернет-сайта: https://www.nalog.ru/rn77/about_fts/interaction_other/lic_org/, ключевые слова для поиска: "Форматы для госорганов", а также отметить, что для данного обмена информацией требуется специализированная программа для подготовки запросов в адрес налоговых органов и приема ответов от них, которую заявитель, как получатель сведений, должен разработать самостоятельно.
Использование одного из указанных видов электронного обмена данных исключит бумажный документооборот, значительно сократит время на получение необходимой информации, снизит трудозатраты на обработку запросов и, тем самым, повысит эффективность проводимых органами проверок.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
С.Л.БОНДАРЧУК

__________________________________________________
С уважением, Андрей Валерьевич Захаров
Республика Мордовия  г.Саранск
т.+7 927 180 75 74
В Контакте
Одноклассники
скайп.  agatazah1
avatar
Андрей Захаров
Лицензированный Частный Детектив
Лицензированный Частный Детектив

Сообщения : 566
Дата регистрации : 2015-11-17
Возраст : 56
Откуда : Саранск Мордовия

Вернуться к началу Перейти вниз

Re: Полезно знать.....

Сообщение автор Андрей Захаров в Пн 31 Июл 2017 - 11:16

Методические рекомендации по контролю ....

http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_221030/

"Методические рекомендации о повышении внимания кредитных организаций к операциям клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, получающих наличные денежные средства с использованием корпоративных карт" (утв. Банком России 21.07.2017 N 19-МР)



В рамках осуществления надзорной деятельности за кредитными организациями Банком России наблюдается существенное увеличение объемов операций по систематическому снятию их клиентами - юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями наличных денежных средств с использованием расчетных (дебетовых) карт (далее - корпоративные карты).
Возрастающая динамика объемов указанных операций может свидетельствовать о том, что возможными действительными целями таких операций являются легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и другие противозаконные цели.
Данное обстоятельство, по мнению Банка России, является следствием формального отношения кредитных организаций к реализации программы управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма при обслуживании корпоративных карт, в частности, недооценки кредитными организациями рисков совершения клиентами - юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, связанных со снятием ими наличных денежных средств с использованием корпоративных карт, а также игнорирования кредитными организациями рекомендованного абзацем девятым пункта 2.5 Положения Банка России от 24.12.2004 N 266-П "Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием" (далее - Положение Банка России N 266-П) к установлению для клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей максимального размера суммы наличных денежных средств в валюте Российской Федерации, которая может быть получена с использованием корпоративных карт в течение одного операционного дня (не более 100 тыс. рублей).
Клиенты, возможными действительными целями операций которых могут являться легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и другие противозаконные цели, и их операции, как правило, обладают двумя или более нижеследующими признаками:
отношение объема получаемых за неделю наличных денежных средств к оборотам по банковским счетам клиента за соответствующий период составляет 30 и более процентов;
с даты создания юридического лица прошло менее двух лет;
деятельность клиента, в рамках которой производятся операции по зачислению денежных средств на банковский счет и списанию денежных средств с банковского счета, не создает у его владельца обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка является минимальной;
денежные средства поступают на банковский счет клиента от контрагентов, по банковским счетам которых проводятся операции, имеющие признаки транзитных операций <1>;
--------------------------------
<1> Письмо Банка России от 31.12.2014 N 236-Т "О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов".

поступление от контрагента денежных средств на банковский счет клиента происходит с одновременным поступлением денежных средств от того же контрагента на банковские счета других клиентов;
денежные средства поступают на банковский счет клиента суммами, как правило, не превышающими 600 тыс. рублей;
снятие наличных денежных средств осуществляется регулярно, как правило, ежедневно или в срок, не превышающий трех - пяти дней со дня их поступления;
снятие наличных денежных средств осуществляется, как правило, в сумме, не превышающей 600 тыс. рублей, либо в сумме, равной или незначительно меньшей размера максимального определенного кредитной организацией размера суммы наличных денежных средств, которая может выдаваться клиенту - юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю в течение одного операционного дня;
снятие наличных денежных средств осуществляется в конце операционного дня с последующим снятием наличных денежных средств в начале следующего операционного дня;
у клиента имеется нескольких корпоративных карт и с их использованием преимущественно осуществляются операции по получению наличных денежных средств.
В целях минимизации риска вовлечения кредитных организаций в совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма Банк России рекомендует кредитным организациям в рамках реализации программы управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма:
на периодической основе проводить анализ и определять размер максимальной суммы наличных денежных средств, которая может выдаваться в течение одного операционного дня с использованием корпоративных карт клиента - юридического лица, индивидуального предпринимателя, эмитированных кредитной организацией к счету такого клиента, принимая во внимание размер, рекомендованный абзацем девятым пункта 2.5 Положения Банка России N 266-П, рассмотрев при этом вопрос установления такого размера для совокупности всех корпоративных карт клиента - юридического лица, индивидуального предпринимателя, эмитированных кредитной организацией ко всем счетам такого клиента;
проводить не реже одного раза в неделю мониторинг операций с целью выявления клиентов, совершающих на регулярной основе операции, соответствующие признакам, указанным в настоящих методических рекомендациях, в том числе в части отношения объема получаемых клиентом наличных денежных средств к оборотам по его банковским счетам, а также клиентов, операции которых характеризуются незначительным отличием от таких признаков, и обеспечить повышенное внимание ко всем операциям этих клиентов и их контрагентов;
направлять в уполномоченный орган информацию об операциях клиентов - юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, соответствующих указанным в настоящих методических рекомендациях признакам, на основании пункта 3 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" с использованием кодов вида признака 1402, 1409, 1410, 1420, 1499 перечня признаков, указывающих на необычный характер сделки, содержащегося в приложении к Положению Банка России от 02.03.2012 N 375-П "О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
С Федеральной службой по финансовому мониторингу (П.В. Ливадный) согласовано.
Настоящие методические рекомендации подлежат опубликованию в "Вестнике Банка России" и размещению на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Заместитель Председателя Банка России
Д.Г.СКОБЕЛКИН


__________________________________________________
С уважением, Андрей Валерьевич Захаров
Республика Мордовия  г.Саранск
т.+7 927 180 75 74
В Контакте
Одноклассники
скайп.  agatazah1
avatar
Андрей Захаров
Лицензированный Частный Детектив
Лицензированный Частный Детектив

Сообщения : 566
Дата регистрации : 2015-11-17
Возраст : 56
Откуда : Саранск Мордовия

Вернуться к началу Перейти вниз

Re: Полезно знать.....

Сообщение автор Андрей Захаров в Вт 1 Авг 2017 - 11:35

Методичка от СК по выявлению и доказыванию фактов уклонения от уплаты налогов...Очень большая...поэтому текст только по ссылке...

http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71623780/

__________________________________________________
С уважением, Андрей Валерьевич Захаров
Республика Мордовия  г.Саранск
т.+7 927 180 75 74
В Контакте
Одноклассники
скайп.  agatazah1
avatar
Андрей Захаров
Лицензированный Частный Детектив
Лицензированный Частный Детектив

Сообщения : 566
Дата регистрации : 2015-11-17
Возраст : 56
Откуда : Саранск Мордовия

Вернуться к началу Перейти вниз

Re: Полезно знать.....

Сообщение автор Андрей Захаров в Сб 5 Авг 2017 - 10:21

Еще одна методичка ЦБ...Текст большой...поэтому только ссылка....

http://www.klerk.ru/doc/465007/
Методические рекомендации о подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма
21.07.2017№ 18-МР

__________________________________________________
С уважением, Андрей Валерьевич Захаров
Республика Мордовия  г.Саранск
т.+7 927 180 75 74
В Контакте
Одноклассники
скайп.  agatazah1
avatar
Андрей Захаров
Лицензированный Частный Детектив
Лицензированный Частный Детектив

Сообщения : 566
Дата регистрации : 2015-11-17
Возраст : 56
Откуда : Саранск Мордовия

Вернуться к началу Перейти вниз

Re: Полезно знать.....

Сообщение автор Андрей Захаров в Ср 9 Авг 2017 - 11:05

Новое в УК РФ по уклонению от уплаты налогов и страховых взносов...Вступает в силу в августе 2017 года..

https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=298032

__________________________________________________
С уважением, Андрей Валерьевич Захаров
Республика Мордовия  г.Саранск
т.+7 927 180 75 74
В Контакте
Одноклассники
скайп.  agatazah1
avatar
Андрей Захаров
Лицензированный Частный Детектив
Лицензированный Частный Детектив

Сообщения : 566
Дата регистрации : 2015-11-17
Возраст : 56
Откуда : Саранск Мордовия

Вернуться к началу Перейти вниз

Re: Полезно знать.....

Сообщение автор Андрей Захаров в Чт 17 Авг 2017 - 12:28

Проект нормативного акта по передаче сведений в ФСБ от соцсетей...
https://ceur.ru/news/zakony_sudy/item315672/
Какие данные о пользователях соцсетей смогут передать в ФСБ?

Минкомсвязи подготовило проект приказа, определяющий перечень сведений об интернет-пользователях, которые могут быть переданы ФСБ.

Речь идет об информации о пользователях, которая находится в распоряжении организаторов распространения информации (далее - ОРИ), и которую ОРИ обязаны будут предоставить по запросу ФСБ.

Какую именно информацию?

псевдоним (никнейм),
фамилия, имя и отчество,
паспортные данные,
телефон,
e-mail,
IP-адрес,
информация о платежах,
сведения о местоположении,
записи аудио- и видеозвонков,
текст сообщений,
переданные файлы,
учетные записи.
Данные требования коснутся пользователей ОРИ из реестра Роскомнадзора. В том числе, «Одноклассники», «Вконтакте», мессенджер Telegram, сервисы «Яндекс» и «Mail.ru».



Источник: «Об утверждении Требований к оборудованию и программно-техническим средствам, используемым организатором распространения информации в сети «Интернет» в эксплуатируемых им информационных системах, обеспечивающих выполнение установленных действий при проведении оперативно-розыскных мероприятий, включая систему хранения», Право.ру.

17.08.2017

__________________________________________________
С уважением, Андрей Валерьевич Захаров
Республика Мордовия  г.Саранск
т.+7 927 180 75 74
В Контакте
Одноклассники
скайп.  agatazah1
avatar
Андрей Захаров
Лицензированный Частный Детектив
Лицензированный Частный Детектив

Сообщения : 566
Дата регистрации : 2015-11-17
Возраст : 56
Откуда : Саранск Мордовия

Вернуться к началу Перейти вниз

Re: Полезно знать.....

Сообщение автор Андрей Захаров в Сб 19 Авг 2017 - 12:58

Про персональные данные и возможности их обработки...
http://www.barrit.ru/cgi-bin/practic.cgi?c=r&id=2356
Кому выпишут штраф за нарушение Закона о персональных данных?

До недавнего времени многие считали, что законодательство о персональных данных далеко от практической работы бухгалтерской или кадровой службы обычной организации. Но когда вступили в силу поправки в КоАП России об ответственности за нарушение этого законодательства, пришлось задуматься и понять, что так или иначе персональные данные собирают все, и нужно по-новому организовывать работу. Ведь штрафы предусмотрены немаленькие.

Из письма:

С 1 июля 2017 года вступили в силу поправки в статью 13.11 КоАП. Говорят, они связаны с нарушением Закона о персональных данных и касаются абсолютно всех. Что нужно знать про работу с личной информацией физлиц? Что является персональными данными? Как на практике распознать, кого касаются требования к работе с персональными данными, и как технически и организационно обеспечить их безопасность? Что грозит за нарушения? Все ли обязаны регистрироваться в Роскомнадзоре?

Мнение эксперта:

Любая компания, которая собирает, систематизирует, анализирует информацию о своих клиентах, подпадает под действие поправок к статье 13.11 КоАП. Сбор данных о сотрудниках, который происходит на этапе заключения трудового договора, также относится к сбору персональных данных.

Если в вашей фирме хотя бы один работник или один клиент – физическое лицо, то законодательство о персональных данных налагает на вас серьезные обязательства.

Размеры штрафов с 1 июля 2017 года

До 1 июля штрафы за нарушения на сайтах в части сбора и защиты персональных данных для компании составляли 10 000 рублей вне зависимости от типа нарушения.

С 1 июля 2017 года вас могут оштрафовать, если:

- вы не разместили на сайте компании Политику конфиденциальности. Штраф для ИП – от 10 000 рублей, для компании – от 30 000 рублей.
- вы обрабатываете персональные данные, не получив согласие от клиента. Штраф для компании – до 75 000 рублей, для директора или ИП – до 20 000 рублей.
Законом также предусмотрено уведомление Роскомнадзора. Но санкции за нарушение этого требования пока не введены. О том, кто должен регистрироваться, расскажем в этой статье чуть дальше.

Персональные данные собирают все

Персональные данные – это любая информация о человеке, по которой его можно идентифицировать. В том числе: Ф. И. О., год, месяц, дата и место рождения, адрес, семейное положение, образование, профессия, доходы и другая информация.

Вот так персональные данные описаны в законе: «Персональные данные – это любая информация, относящаяся к определенному или определяемому на основании такой информации физическому лицу (субъекту персональных данных), в том числе его фамилия, имя, отчество, год, месяц, дата и место рождения, адрес, семейное, социальное, имущественное положение, образование, профессия, доходы, другая информация».

Для идентификации достаточно иметь фамилию, имя и отчество и какую-нибудь еще дополнительную информацию. Как правило, сочетание двух значимых типов данных позволят идентифицировать личность. Например, Ф. И. О. и номер телефона являются персональными данными и позволяют идентифицировать личность.

А вот сочетание даты рождения и адреса электронной почты персональными данными назвать нельзя, поскольку только по этим данным идентифицировать личность нельзя. Или, например, наличие у вас адреса электронной почты клиента и его телефона, без Ф. И. О., также не позволит установить личность.

Сбор персональных данных внутри компании

Заключая трудовой договор с новым сотрудником, вы получаете от него множество персональной информации: данные паспорта, место прописки, номера телефонов, СНИЛС, информацию о семейном положении и т. д. Все вместе – это персональные данные.

В соответствии с законом вы должны получить согласие на обработку персональных данных. Такое согласие пишется в произвольной форме. Вам нужно всего лишь вложить в личное дело каждого сотрудника такую бумагу. Второй вариант – включить пункт о персональных данных в трудовой договор.

Сбор персональных данных на рынке

Закон о персональных данных требует обеспечить конфиденциальность при обработке персональных данных. Получать данные, хранить, систематизировать, создавать базы адресов для рассылки и базы телефонов для обзвона разрешено только с письменного согласия человека, чьи данные обрабатываются.

Правда, важно помнить, что мы говорим о клиентах – физических лицах. Если вы продаете свои товары и услуги юридическим лицам, этот закон мало повлияет на вашу деятельность.

В законе есть семь исключений, но только одно из них можно применить к предпринимательской деятельности: когда обработка персональных данных осуществляется с целью исполнения конкретного договора, одной из сторон которого является обладатель персональных данных.

Если к вам придут с проверкой, по умолчанию будет считаться, что согласие владельца персональных данных отсутствует, если вы не докажете, что оно было получено.

Законом также предусмотрено, что ваш клиент в любой момент по своему усмотрению может отозвать ранее данное согласие на обработку персональных данных. И вы обязаны по его требованию немедленно прекратить обработку его данных, в том числе рассылки писем и звонки с предложениями по телефону.

Обратите внимание:

Так или иначе, но сегодня все компании собирают персональные данные, будь то данные клиентов или сотрудников. Скорее всего, вы являетесь оператором персональных данных, если получаете информацию о текущих или потенциальных клиентах.

Вообще, согласно закону, согласие человека на обработку его персональных данных не должно быть письменным. Но в случае проверки или судебного спора вам придется доказывать наличие такого согласия. Поэтому, если у вас немного клиентов, во избежание претензий со стороны проверяющих или самого клиента получите у них согласие под роспись. Скажем, одновременно с подписанием договора или заказа.

Если у вас много клиентов, письменное согласие получить будет проблематично. Вам лучше организовать процесс сбора согласий на сайте. Обязательное письменное согласие от клиента требуется для обработки так называемых специальных персональных данных. Это информация о расовой, национальной принадлежности, политических взглядах, религиозных или философских убеждениях, состоянии здоровья, интимной жизни.

Обязательное письменное согласие необходимо, если данные клиента впоследствии будут опубликованы в открытых источниках. Если вы размещаете объявления от имени физических лиц в прессе или в сети Интернет, например, о поиске работы или сдаче в аренду квартиры, вы обязаны получать письменные согласия. Это требование создает дополнительные ограничения для включения персональных данных в справочники, адресные и телефонные книги, деловые базы данных, базы данных различных специалистов: репетиров, домработниц, художников, дизайнеров, швей и т. д.

Но даже при наличии письменного согласия сведения о владельце персональных данных должны быть удалены из общедоступных источников по решению суда, проверяющих государственных органов или самого владельца.

Еще одно важное требование закона. Вы можете использовать персональные данные только в соответствии с теми целями, для которых их получили. Использовать информацию в иных целях незаконно.

Безопасность обработки персональных данных

В любой компании должны быть приняты «необходимые организационные и технические меры для защиты персональных данных от неправомерного или случайного доступа к ним, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, распространения персональных данных, а также от иных неправомерных действий» в соответствии с пунктом 1 статьи 19 Федерального закона о персональных данных.

Довольно непростое требование для многих компаний с организационной и финансовой точек зрения. Ранее Правительством РФ были приняты Положение об обеспечении безопасности персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных и Положение о методах и способах защиты информации в информационных системах персональных данных.

Вы имеете право самостоятельно выбрать методы и способы защиты информации в своей компании. Сделать это нужно на основе выявленных вами угроз безопасности персональных данных и в зависимости от класса информационной системы.

Что такое оператор персональных данных

Так или иначе, но сегодня все компании собирают персональные данные, будь то данные клиентов или сотрудников. Скорее всего, вы являетесь оператором персональных данных, если получаете информацию о текущих или потенциальных клиентах в любом сочетании двух типов данных:

-фамилия, имя, отчество;
-адрес: почтовый адрес или адрес доставки, адрес прописки, места проживания;
-электронная почта;
-телефон, мобильный либо стационарный;
-дата или место рождения;
-место работы;
-национальность;
-гражданство;
-ссылки на соцсети;
-профессия;
-образование;
-уровень доходов;
-семейное положение;
-наличие детей.

Под действие Закона о персональных данных подпадают все владельцы сайтов, на которых есть формы заказа либо обратной связи, анкеты, формы подписки и регистрации, личные кабинеты.

Кто должен регистрироваться в Роскомнадзоре

По Закону операторы персональных данных должны уведомить Роскомнадзор. Причем сделать это нужно письменно и до начала обработки данных. Если вы не сделали это заранее, сделайте как можно скорее. Для этого нужно заполнить форму уведомления на сайте ведомства. Роскомнадзор внесет информацию о вас в общий реестр операторов, осуществляющих обработку персональных данных.

Не нужно подавать уведомление, если в вашей компании:

-обрабатываются только данные сотрудников;
-персональные данные получены только для исполнения конкретного договора с конкретным человеком и больше никак не будут использоваться и тем более – распространяться;
-человек сам опубликовал эти данные в общем доступе;
-у вас есть ограниченные данные, по которым невозможно идентифицировать личность. Например, только Ф. И. О. клиента или адрес его электронной почты.
Ответственность за неуведомление уполномоченного органа законодательством не установлена.

Не нарушить закон

В компании собираются и хранятся персональные данные сотрудников. Чтобы обезопасить себя от штрафов и претензий со стороны проверяющих, нужно:

-разработать Положение о защите персональных данных. В него включить информацию о мерах как технического, так и организационного плана по защите данных. В том числе установить запрет на копирование, редактирование, пересылку и любое несанкционированное использование данных;
-приказом утвердить список лиц, имеющих доступ к персональным данным;
-внести пункт об использовании персональных данных во внутренние правила трудового распорядка, если такой документ есть в вашей компании;
-получить от каждого сотрудника письменное согласие на обработку данных. Или включать соответствующие условия по обработке персональных данных сотрудника в трудовые договоры.

Чтобы безопасно работать с персональными данными клиентов, заказчиков, подрядчиков, если они физические лица, нужно выполнить ряд требований законодательства, провести ревизию договоров, сайтов, дополнить документы необходимыми пунктами и обеспечить контроль.

Как минимум с 1 июля 2017 года нужно:

-получать письменное согласие у каждого посетителя сайта, клиента или подписчика на обработку, хранение и распространение его персональных данных. Для этого внизу формы заказа или регистрации поставьте галочку «Согласен на обработку персональных данных»;
-опубликовать в открытом доступе на сайте информацию обо всем, что касается персональных данных клиентов и посетителей. Это могут быть разные документы, вы можете выбрать Пользовательское соглашение, или Правила продажи, или Уведомление об использовании персональных данных, или документ под названием «Политика конфиденциальности», и т. п.

Условия обработки персональных данных можно прописать в обычном договоре или в договоре оферты.

Обратите внимание:

Законом предусмотрено, что ваш клиент в любой момент по своему усмотрению может отозвать ранее данное согласие на обработку персональных данных. И вы обязаны по его требованию немедленно прекратить обработку его данных, в том числе рассылки писем и звонки с предложениями по телефону.

Вы можете создать и разместить на сайте новый документ или включить информацию о персональных данных в уже имеющийся.

Разместите документ на сайте так, чтобы он был доступен на каждой странице.

Утвердите в компании Положение о защите персональных данных (далее – Положение). Это может быть одно Положение, в котором в разных пунктах описаны защита данных сотрудников и защита персональных данных клиентов.

В Положении опишите ПО, аппаратные средства, физические носители, системы ключей и т. п. – все, что используете для хранения и защиты данных. Утвердите приказ о назначении лиц, имеющих доступ к персональным данным. Разработайте регламенты по работе с персональными данными. Продумайте ответственность всех, кто работает с данными клиентов. В должностные инструкции сотрудников, которые имеют доступ к персональным данным клиентов, внесите соответствующие пункты и пропишите их ответственность.

Проверьте перечень данных, запрашиваемых вами у клиентов. Запрашивать можно только те данные, которые нужны для конкретной цели. Например, нельзя спрашивать о семейном положении и получать адрес прописки для подписки на электронную рассылку.

Используйте данные только для тех целей, которые указаны в документах, либо внесите в документы дополнительные цели. По запросу клиента предоставляйте информацию о том, какие данные о нем у вас есть. Удаляйте по первому требованию данные из рассылок, телефонных баз, которые используете для рекламы либо продвижения своих товаров и услуг. Храните базы данных в надежном месте. Обсудите с сотрудниками меры по защите персональных данных клиентов. Если защита данных клиентов – ключевой вопрос для вашего бизнеса, включите требования к сотруднику по защите данных клиентов в трудовой договор. Зарегистрируйтесь в Роскомнадзоре, если вы попадаете в категорию тех, кто обязан регистрироваться. Не забудьте, что бухгалтерии нужно будет добавить пункт о персональных данных в учетную политику компании. На самом деле все не так страшно. Нужно всего лишь потратить время на бумажную работу и подготовить документы.
Источник: http://www.buhgalteria.ru/article/n158918

__________________________________________________
С уважением, Андрей Валерьевич Захаров
Республика Мордовия  г.Саранск
т.+7 927 180 75 74
В Контакте
Одноклассники
скайп.  agatazah1
avatar
Андрей Захаров
Лицензированный Частный Детектив
Лицензированный Частный Детектив

Сообщения : 566
Дата регистрации : 2015-11-17
Возраст : 56
Откуда : Саранск Мордовия

Вернуться к началу Перейти вниз

Re: Полезно знать.....

Сообщение автор Андрей Захаров в Ср 6 Сен 2017 - 13:42

Регламент деятельности нотариуса...вступает в силу в 2018 году...Теперь все действия нотариуса четко регламентированы...полезно знать...текст регламента по ссылке...
https://notariat.ru/ru-ru/for-specialists/otkrytye-dokumenty/normativnye-dokumenty-fnp/

__________________________________________________
С уважением, Андрей Валерьевич Захаров
Республика Мордовия  г.Саранск
т.+7 927 180 75 74
В Контакте
Одноклассники
скайп.  agatazah1
avatar
Андрей Захаров
Лицензированный Частный Детектив
Лицензированный Частный Детектив

Сообщения : 566
Дата регистрации : 2015-11-17
Возраст : 56
Откуда : Саранск Мордовия

Вернуться к началу Перейти вниз

Re: Полезно знать.....

Сообщение автор Андрей Захаров в Пт 8 Сен 2017 - 10:12

Как налоговая будет искать и привлекать к ответственности заинтересованных лиц
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_227069/
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 16 августа 2017 г. N СА-4-18/16148@

О ПРИМЕНЕНИИ
НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ ПОЛОЖЕНИЙ ГЛАВЫ III.2 ФЕДЕРАЛЬНОГО
ЗАКОНА ОТ 26.10.2002 N 127-ФЗ

Федеральная налоговая служба сообщает, что необходимо обратить внимание на следующие особенности применения Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" в редакции Федерального закона от 29.07.2017 N 266-ФЗ (далее - Закон о банкротстве) во внутриорганизационной деятельности налоговых органов, направленной на защиту интересов Российской Федерации как участника дел о банкротстве и иных дел, связанных с привлечением к ответственности (взысканием убытков) с использованием норм Закона о банкротстве.

1. Особенности вступления в силу
2. Совершенствование определения контролирующего должника лица и особенностей его статуса и участия в деле
2.1. Презумпции выгоды для определения КДЛ (признак КДЛ - бенефициара)
2.1.1. Основания введения презумпции
2.1.2. Понятие выгоды в подпункте 3 пункта 4 статьи 61.10
2.1.3. Способы получения выгоды
2.1.4. Выгода как получение сверх положенного по обороту
2.2. Признание статуса КДЛ по иным основаниям
2.3. Аффилированные лица и СО
2.4. Конкуренция дел о банкротстве должника и КДЛ
3. Общие основания для привлечения к СО (статья 61.11)
4. Опровержимые презумпции доказывания основания привлечения к СО за невозможность полного погашения требований кредиторов
4.1. Первая презумпция привлечения к СО (подпункт 1 пункта 2 статьи 61.11)
4.1.1. Существенность вреда, причиненного недействительной сделкой
4.2. Вторая презумпция привлечения к СО (подпункт 2 пункта 2 статьи 61.11)
4.3. Третья презумпция привлечения к СО (подпункт 3 пункта 2 статьи 61.11)
4.4. Четвертая презумпция привлечения к СО (подпункт 4 пункта 2 статьи 61.11)
4.5. Пятая презумпция привлечения к СО (подпункт 5 пункта 2 статьи 61.11)
5. Изменение размера солидарной ответственности судом
5.1. Солидарность при СО
5.2. Возможность уменьшения размера СО
5.2.1. Ограничение возможности уменьшения размера СО
5.2.2. Привлечение к СО номинального руководителя
5.2.3. Злоупотребления при привлечении к СО
6. СО за несвоевременную подачу заявления (статья 61.12)
6.1. Особенности определения размера СО по статье 61.12
6.2. Право на подачу заявления по статье 61.12 вне рамок дела о банкротстве
7. Стимулирующая часть вознаграждения арбитражного управляющего
7.1. Источник уплаты стимулирующей части вознаграждения
7.2. Выплата стимулирующей части вознаграждения при полном погашении требований
7.3. Механизм снижения стимулирующей части вознаграждения
8. Права и обязанности субсидиарного ответчика
9. Стандарт доказывания статуса КДЛ
10. Обеспечительные меры при привлечении к СО
10.1. Ходатайство о состязательном процессе
10.2. Обеспечительные меры в отношении имущества третьих лиц
11. Распоряжение правом требования по СО
11.1. Виды распоряжения правом
11.2. Судебные расходы после выбора заявителем третьего способа
12. СО вне рамок дела о банкротстве
12.1. СО по основанию, предусмотренному статьей 61.11
12.2. СО по основанию, предусмотренному статьей 61.12
12.3. СО исключенных из ЕГРЮЛ лиц
12.4. Убытки в соответствии со статьей 61.20
12.5. Выбор варианта привлечения к СО
13. Соглашение кредиторов и субсидиарного ответчика
14. Раскрытие информации о привлечении к СО

__________________________________________________
С уважением, Андрей Валерьевич Захаров
Республика Мордовия  г.Саранск
т.+7 927 180 75 74
В Контакте
Одноклассники
скайп.  agatazah1
avatar
Андрей Захаров
Лицензированный Частный Детектив
Лицензированный Частный Детектив

Сообщения : 566
Дата регистрации : 2015-11-17
Возраст : 56
Откуда : Саранск Мордовия

Вернуться к началу Перейти вниз

Re: Полезно знать.....

Сообщение автор Андрей Захаров в Чт 14 Сен 2017 - 15:01

Письмо ФНС по порядку расчетов через Почту России...
https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=298567

Почта может пробивать за вас чеки для покупателей

ФНС опубликовала разъяснения по поводу чеков, если покупатель оплачивает что-нибудь почтовым переводом. В таких случаях кассу использует почта, а не интернет-магазин. И в налоговую данные тоже передает почта.

Письмо ФНС об оплате через почту

Если вы принимаете деньги почтовым переводом, то не должны использовать онлайн-кассу и отправлять данные в налоговую через оператора. Если организовать оплату только таким способом, можно вообще не покупать кассу и законно работать. Но есть нюансы — вот в них и разберемся.

Почему при оплате почтовым переводом чек пробивает почта?

Так дословно написано в письме ФНС, и этого достаточно. В письме нет подробных разъяснений. А они такие.

Почта работает по правилам, которые утвердила Минкомсвязь. Смысл почтового перевода в том, что интернет-магазин или условный исполнитель поручает почте принять деньги от покупателя. Потом эту сумму почта должна переслать продавцу.

Правила работы почты

В таких случаях кассу использует тот, кто принимает деньги. Это законно и правильно.

Как магазин получит свои деньги? Нужно будет всё равно пробить чек при получении?

Нет, чек пробивать не нужно. Интернет-магазин, продавец или исполнитель заранее заключает с почтой договор. В нем указано, как почта передаст деньги от покупателей. Например, переведет их на расчетный счет фирмы или ИП.

Такие расчеты не попадают под действие закона № 54-ФЗ. Чек не нужен, а деньги получены законно. Нет ни расходов на онлайн-кассу, ни штрафов от налоговой.

__________________________________________________
С уважением, Андрей Валерьевич Захаров
Республика Мордовия  г.Саранск
т.+7 927 180 75 74
В Контакте
Одноклассники
скайп.  agatazah1
avatar
Андрей Захаров
Лицензированный Частный Детектив
Лицензированный Частный Детектив

Сообщения : 566
Дата регистрации : 2015-11-17
Возраст : 56
Откуда : Саранск Мордовия

Вернуться к началу Перейти вниз

Re: Полезно знать.....

Сообщение автор Андрей Захаров в Чт 21 Сен 2017 - 13:59

Что могут спросить в ходе допроса в налоговой...Полезно знать при осуществлении проверок контрагентов....
http://www.buhgalteria.ru/article/n159592

Совместное письмо Следственного комитета и ФНС посвящено новой фазе борьбы с налоговыми «уклонистами». Государство снабдило налоговиков инструментами для сбора необходимых доказательств, один из таких – опросник для допроса. Мы отобрали вопросы и попросили дать нашим читателям лучшие варианты ответов Киру Гин, управляющего партнера юридической фирмы «Гин и партнеры». Кто занимается подбором поставщиков, субподрядчиков для вашей компании? В каждой организации должно быть положение о порядке выбора контрагентов при заключении договора. Это положение должно давать четкие ответы по процедуре поиска, выбора и работы с контрагентами. Наилучшее решение, если в каждой организации такое положение будет создано и с ним будут ознакомлены все сотрудники, которые будут действовать согласно этому документу. Подбором поставщиков и подрядчиков обычно занимается либо целый отдел, либо какое-то конкретное лицо/сотрудник, ответственное за этот участок работы – и лучше указать именно его, потому что допрашивать о выборе подрядчика будут всех, кто к этому причастен. Вам предстоит выбрать в каком случае контролировать последствия будет проще, а в каком сложнее. Именно поэтому, в организации должно быть либо одно лицо или один отдел с такой специализацией. Если в компании нет специального отдела и все подряд занимаются выбором подрядчика, то допросят всех причастных. А в этом случае, велика вероятность, что несостыковки в показаниях налоговая использует против собственника или руководителя бизнеса. Читайте также «Могут ли налоговики допросить свидетеля после окончания проверки?» Как происходит поиск контрагентов, какими источниками информации вы пользуетесь при выборе? В компании опять-таки должно быть положение о поиске и выборе контрагентов, в котором должны быть прописаны способы поиска контрагентов, где и как размещается информация о потребности компании в том или ином виде работ/товара/услуг. Как отбираются кандидаты и как заключаются договоры. Обычно компания выбирает контрагентов либо на тендерах, либо сотрудники ищут их сами: и тогда нужно описать, какими реальными источниками пользуется организация при выборе партнера. Обязательно проверяйте контрагента в ЕГРЮЛ на сайте www.nalog.ru: все ли у него в порядке, нет ли пометок о недостоверности сведений. Или же используйте базы Контур-Фокус, СБИС и прочие сервисы, по которым можно проверить контрагента. В Контур-Фокусе, например, доступна информация и по арбитражным делам и по исполнительным производствам. Ее можно проверить на сайте arbitr.ru и fssprus.ru. Сервисы также позволяют проверить информацию о том: массовый или не массовый директор, и сделать соответствующие выводы. Можно утончить, сдает или нет организация отчетность, имеет или нет задолженность по налогам, находили в особых реестрах ФНС. Проверять это должен любой предприниматель, принимая решение, стоит ли работать с контрагентом исходя из юридических и экономических соображений, а не только для проявления должной осмотрительности при выборе контрагентов в налоговых целях. Читайте также «Как проверить контрагента: пошаговая инструкция» Кто выступает инициатором заключения договора с Поставщиками, от кого исходит предложение о работе с конкретным поставщиком? Важно понять, что этот вопрос задается сотруднику, чтобы вычислить то самое лицо, которое выступило инициатором заключения договора с сомнительным контрагентом, а соответственно имело умысел и хотело уклониться от уплаты налогов. С юридической точки зрения, для компании будет безопаснее всего, если в организации имеется одно конкретное лицо, которое отвечает за отбор и заключение договоров с поставщиками, и заключает договоры по результатам проверки и отбора поставщиков. Ваша задача – давать налоговой инспекции как можно меньше лиц для допроса. Потому как несколько сотрудников, занимающихся отбором поставщиков, – это уже группа лиц, в которой могут посадить всех, а за «группу» уголовный срок точно будет больше. Вам следует также учитывать, что некоторые налогоплательщики, под натиском вопросов в налоговой могут начать кивать друг на друга: руководитель на бухгалтера или финансового директора, бухгалтер на руководителя и т. д. В итоге такой стратегии допрашивать будут всех, но уже со специфическими акцентами: «другие сознались и показали на вас», «расскажите все – это будет для вас лучше». Большинство допрашиваемых, особенно те, кто доверчив и не понимает последствий допроса, «заглатывает приманку» и начинает давать «нужные» показания на «сознавшихся». А по факту такие показания из благих намерений и попытки наговорить на коллег – пусть отдувается кто-нибудь, только не я – и создают проблему. Всем становится только хуже, и все получают сроки как группа лиц – такие прецеденты в России уже есть. Какие действия Вы предпринимали для установления деловой репутации организации-контрагента? На данный вопрос лучше ответить, сославшись на действующее в компании положение об отборе контрагентов. В частности, нужно обозначать, что вы использовали следующие критерии: анализ конъюнктуры на рынке товаров и услуг; финансовая стабильность потенциального контрагента; опыт работы и рекомендательные письма; наличие материально-технической базы и квалифицированных специалистов; условия и размер оплаты; сроки и качество выполняемых работ, оказываемых услуг, поставляемых материалов; контрагент не находился в стадии реорганизации/ликвидации/банкротства; контрагент имеет репутацию надежного партнера, т. е. не имеет фактов неисполнения или ненадлежащего исполнения принятых на себя обязательств; должна отсутствовать информация о предъявлении к контрагенту антимонопольными, налоговыми, таможенными, судебными и иными государственными органами претензий и (или) санкций, не обжалованных в установленном порядке, либо по которым контрагенту отказано в удовлетворении жалобы. Какие вопросы вы задаете при встрече с контрагентами, с какими документами знакомитесь? В данном случае налогоплательщику следует заранее сформулировать вопросы, которые действительно задаются контрагенту при знакомстве, также в организации должен быть утвержден перечень документов, который нужно запрашивать у потенциального партнера. Минимальный список бумаг (это могут быть копии, заверенные печатью организации) должен быть следующий: выписка из ЕГРЮЛ; копия Устава; копия Свидетельства о государственной регистрации юр. лица; копия Свидетельства о постановке на учет юр. лица в налоговом органе; справка из ИФНС о состоянии расчетов с бюджетом или об отсутствии задолженности; бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату и документы, подтверждающие полномочия лиц на подписание договора. Кроме этого, при встрече с контрагентом сегодня многие просят посмотреть паспорт лица, которое пришло подписывать договор. Также не лишним будет ознакомиться с копиями лицензий или членством в СРО, в Национальном реестре специалистов, если работы, услуги по договору требуют специальных разрешений. В случае, если ваш контрагент находится не в Москве или Московской области, как вы взаимодействуете? В ответе на данный вопрос налогоплательщик должен описать реальный порядок взаимодействия с иногородним контрагентом. Если такое взаимодействие есть, то вам не составит труда рассказать об этом. Однако, если вы просто отправляли периодически деньги в фирму-«однодневку» в Туле или Махачкале, не думая, что придется отвечать на такой вопрос, то придумать достоверный и надежный ответ будет трудно. В случае необходимости у кого вы спрашиваете контактные данные партнера? Ответ на этот вопрос должен коррелировать с ответом на вышеуказанный вопрос: «Какие действия вы предпринимали для установления деловой репутации организации контрагента?» Поэтому если в ответах на этот вопрос вы ссылались на чьи-то рекомендации, то это же лицо нужно назвать, отвечая и на вопрос по контактным данным. В вашей организации существуют какие-либо регламентирующие документы по документообороту? Когда налоговая инспекция задает этот вопрос, она хочет сверить, придерживался ли регламента налогоплательщик при взаимодействии с фирмой-«однодневкой». Отвечая на этот вопрос, вам нужно привести реальные регламентирующие документы по документообороту, либо если их нет – не нужно ничего придумывать и создавать себе лишние трудности. Как правило, в маленьких организациях такого регламента нет и это вполне допустимо. Как у вас в компании организован документооборот с момента поступления документа от поставщика до момента принятия товаров (работ, услуг) к бухгалтерскому учету и отражения в бухгалтерской программе? В ответе на этот вопрос следует описать реальный документооборот. Этот вопрос направлен на то, чтобы выяснить лиц, которые контактировали с поставщиком и допросить их. Например, налогоплательщик отвечает, что от поставщика товар с накладной поступает на склад и его принимает кладовщик. И уже можно допросить кладовщика о том, принимал ли он товар от интересующего поставщика или нет и т. д. У вас попадались недобросовестные поставщики товаров (работ, услуг), какие действия вы предпринимали в подобных случаях? Этот вопрос, на мой взгляд, провокационный. Что понимают наши налоговые и следственные органы под «недобросовестными поставщиками» лично мне не совсем понятно. Те поставщики», которые заключили и не исполнили договор? Или те, по результатам проверки которых выяснилось, что этот конкретный контрагент, скорее всего, сомнительный? Для того, чтобы не создавать почву для дополнительных вопросов от налоговиков (например: а почему никуда не заявили о недобросовестном поставщике?), я бы рекомендовала ответить, что недобросовестные поставщики не попадались.

Источник: http://www.buhgalteria.ru/article/n159592
© Бухгалтерия.ру

__________________________________________________
С уважением, Андрей Валерьевич Захаров
Республика Мордовия  г.Саранск
т.+7 927 180 75 74
В Контакте
Одноклассники
скайп.  agatazah1
avatar
Андрей Захаров
Лицензированный Частный Детектив
Лицензированный Частный Детектив

Сообщения : 566
Дата регистрации : 2015-11-17
Возраст : 56
Откуда : Саранск Мордовия

Вернуться к началу Перейти вниз

Re: Полезно знать.....

Сообщение автор Андрей Захаров в Ср 11 Окт 2017 - 11:45

Возможно скоро появится новый информационный ресурс по проверке страховых агентов....
Страховых агентов включат в единый реестр

Всероссийский союз страховщиков (ВСС) принял решение о создании единого реестра страховых агентов-физических лицах.

Игорь Юргенс пояснил, что потребители смогут проверить своего страхового агента на сайте союза и таким образом защитить себя от общения с недобросовестными агентами.

ВСС должен предоставить сведения о своих агентах. Также необходимо разработать и утвердить стандарт ведения реестра, согласовать его с ЦБ.

В дальнейшем предполагается сформировать реестр страховых агентов-юрлиц.



Источник: Banki.ru.

__________________________________________________
С уважением, Андрей Валерьевич Захаров
Республика Мордовия  г.Саранск
т.+7 927 180 75 74
В Контакте
Одноклассники
скайп.  agatazah1
avatar
Андрей Захаров
Лицензированный Частный Детектив
Лицензированный Частный Детектив

Сообщения : 566
Дата регистрации : 2015-11-17
Возраст : 56
Откуда : Саранск Мордовия

Вернуться к началу Перейти вниз

Re: Полезно знать.....

Сообщение автор Андрей Захаров в Сб 9 Дек 2017 - 11:23

Портал нормативно-правовых актов Министерства юстиции РФ....Полезный ресурс....
http://pravo.minjust.ru/

__________________________________________________
С уважением, Андрей Валерьевич Захаров
Республика Мордовия  г.Саранск
т.+7 927 180 75 74
В Контакте
Одноклассники
скайп.  agatazah1
avatar
Андрей Захаров
Лицензированный Частный Детектив
Лицензированный Частный Детектив

Сообщения : 566
Дата регистрации : 2015-11-17
Возраст : 56
Откуда : Саранск Мордовия

Вернуться к началу Перейти вниз

Re: Полезно знать.....

Сообщение автор Спонсируемый контент


Спонсируемый контент


Вернуться к началу Перейти вниз

Страница 4 из 4 Предыдущий  1, 2, 3, 4

Предыдущая тема Следующая тема Вернуться к началу


 
Права доступа к этому форуму:
Вы не можете отвечать на сообщения
Рейтинг@Mail.ruЯндекс.МетрикаПроверка тиц pr счетчик посещений